企业所得税弥补亏损明细表如何正确填写？
核心功能弥补亏损规则：企业可用当年盈利弥补以前年度亏损（最长不超过法定年限），政策依据：一般企业：亏损结转年限5年（《企业所得税法》第18条），特殊企业：高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限10年（财税〔2018〕76号），2023年新规：企业当年可弥补亏损额可用于弥补以前年度亏损（2023年第...
企业所得税弥补亏损明细表如何正确填写？
填写前必知：核心概念与政策亏损定义：税法上的“亏损”指税法口径的亏损，即年度利润总额（会计利润）±纳税调整金额后的负数，不是会计报表上的亏损！需先完成主表（A100000）和纳税调整表（A105000）的计算，弥补亏损基本规则：顺序弥补：按亏损发生的先后顺序依次弥补（先亏先补），年限限制：一...
